資金繰り表の作成方法（フォームあり）

目的
未来がわからないことによる不安をなくす
未来予測が大切

資金繰り表には決まったフォームはない。
実際の現金残高＝資金繰り表の残高であればＯＫ

苦手意識を持つ原因
・専門知識がいると勘違い
・フォームやルールに沿ってやろうとする
・１円単位まで完璧に予測しようとする

・専門知識がいると勘違い
⇒簿記の知識は不要、足し算と引き算の世界
・フォームやルールに沿ってやろうとする
⇒経営者が理解することが大切
・１円単位まで完璧に予測しようとする
⇒千円単位、万円単位でＯＫ

３つの区分
・営業収支
本業の収支をまとめた収支
・投資収支
設備投資、金融投資をまとめた収支
・財務収支
金融機関からの借入と返済をまとめた収支

銀行通帳を見て、入金と出金を①営業収支②投資収支③財務収支に振り分けるだけ。

営業収支の細分類
入金
営業代金の入金＝営業債権収入
それ以外の入金＝その他収入
出金
仕入・原価代金の出金＝営業債務支出
人件費の出金＝人件費支出
経費の出金＝経費支出
利息の出金＝利息支出
税金の出金＝税金支出
上記以外＝その他支出

投資収支の細分類
固定資産の売却代金の入金＝設備売却収入
定期預金解約金の入金＝定期預金解約収入
固定資産の購入代金の出金＝設備投資支出
定期預金契約による出金＝定期預金預入支出
＊貸付金、有価証券がある場合も投資収支に分類する

財務収支
新規借入による入金＝調達
借入返済による出金＝返済

資金繰り表は原則１カ月単位
資金繰りが苦しい場合は１日単位